LEI
Eine LEI, ein Legal Entity Identifier, ist ein alphanumerischer 20-stelliger Code nach ISO 17442, der eine an einer Finanz- oder Geschäftstransaktion beteiligte juristische Person weltweit eindeutig identifiziert, solange diese Entität besteht.
Der Code selbst enthält keine eingebettete Bedeutung über die Entität: Die Zeichen 1 bis 4 identifizieren die Local Operating Unit (LOU), die ihn ausgegeben hat, die Zeichen 5 bis 18 sind eine entitätsspezifische, von dieser LOU vergebene Zeichenfolge, und die letzten beiden Zeichen sind Prüfziffern, berechnet mit dem ISO/IEC 7064 MOD 97-10-Algorithmus, sodass ein Code bereits vor dem Nachschlagen auf Tippfehler geprüft werden kann. Jede LEI wird genau einer juristischen Person zugewiesen und nie an eine andere erneut vergeben.
Das Global LEI System geht auf die Finanzkrise von 2008 zurück, als Aufsichtsbehörden feststellten, dass sie Gegenparteien über Märkte und Rechtsordnungen hinweg nicht zuverlässig zuordnen konnten. Die G20 und das Financial Stability Board (FSB) unterstützten eine einzige globale Kennung, und die Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF), eine 2014 nach Schweizer Recht gegründete gemeinnützige Organisation, verwaltet das System heute unter der Aufsicht des Regulatory Oversight Committee (ROC). GLEIF vergibt LEIs nicht selbst; das tun akkreditierte Local Operating Units nach einem gemeinsamen Satz von Validierungsregeln.
Zu jeder LEI gehören zwei Ebenen veröffentlichter Referenzdaten, kostenlos abrufbar über den Global LEI Index: Level 1, "wer ist wer", der offizielle Name, die eingetragene Adresse und die Registrierungsbehörde der Entität, verifiziert anhand einer maßgeblichen lokalen Quelle; und Level 2, "wem gehört wem", ihre direkten und obersten Mutterbeziehungen, soweit diese bekannt und meldepflichtig sind. Weil diese Daten standardisiert und öffentlich abfragbar sind, kann eine Gegenpartei mithilfe einer LEI eine andere identifizieren, ohne auf ein nationales Handelsregister angewiesen zu sein, dessen Format und Zugangsregeln von Land zu Land unterschiedlich sind.
Verwandte Begriffe
Ist eine LEI dasselbe wie eine nationale Unternehmensregisternummer?
Nein. Eine nationale Registrierungsnummer wird vom Register eines Landes vergeben und hat nur dort Bedeutung. Eine LEI besteht daneben als einzige globale Kennung, überall nach demselben Standard ausgegeben, gerade damit eine Gegenpartei in einer anderen Rechtsordnung eine Entität identifizieren und prüfen kann, ohne zuvor lernen zu müssen, wie das Heimatland dieser Entität seine eigenen Registrierungsnummern strukturiert.