LEI
Un LEI, un Legal Entity Identifier, est un code alphanumérique de 20 caractères défini par la norme ISO 17442, qui identifie de façon unique une entité juridique participant à une transaction financière ou commerciale, partout dans le monde, tant que cette entité existe.
Le code lui-même ne porte aucune signification intégrée sur l'entité : les caractères 1 à 4 identifient la Local Operating Unit (LOU) qui l'a délivré, les caractères 5 à 18 forment une chaîne propre à l'entité attribuée par cette LOU, et les deux derniers caractères sont des chiffres de contrôle calculés avec l'algorithme ISO/IEC 7064 MOD 97-10, ce qui permet de vérifier un code contre les fautes de frappe avant même de le rechercher. Chaque LEI est attribué à une seule entité juridique et n'est jamais réattribué à une autre.
Le Global LEI System trouve son origine dans la crise financière de 2008, lorsque les régulateurs ont constaté qu'ils ne pouvaient pas fiablement rapprocher les contreparties entre marchés et juridictions. Le G20 et le Financial Stability Board (FSB) ont soutenu la création d'un identifiant mondial unique, et la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF), organisation à but non lucratif créée en 2014 sous le droit suisse, administre désormais le système sous la supervision du Regulatory Oversight Committee (ROC). Le GLEIF ne délivre pas directement de LEI ; ce sont les Local Operating Units accréditées qui le font, selon un ensemble commun de règles de validation.
Chaque LEI s'accompagne de deux niveaux de données de référence publiées, consultables gratuitement via le Global LEI Index : le niveau 1, "qui est qui", le nom officiel de l'entité, son adresse enregistrée et son autorité d'enregistrement, vérifiés à partir d'une source locale faisant autorité ; et le niveau 2, "qui appartient à qui", ses relations avec sa société mère directe et ultime, lorsqu'elles sont connues et déclarables. Comme ces données sont normalisées et interrogeables publiquement, un LEI permet à une contrepartie d'identifier une autre entité sans dépendre d'un registre national des sociétés dont le format et les règles d'accès diffèrent d'un pays à l'autre.
Termes associés
Un LEI est-il identique à un numéro d'immatriculation national d'entreprise ?
Non. Un numéro d'immatriculation national est attribué par le registre d'un seul pays et n'a de signification que là-bas. Un LEI existe en complément comme identifiant mondial unique, délivré selon la même norme partout, précisément pour qu'une contrepartie dans une autre juridiction puisse identifier et vérifier une entité sans devoir d'abord comprendre comment le pays d'origine de cette entité structure ses propres numéros d'immatriculation.