UBO
Ein UBO, Ultimate Beneficial Owner, ist die natürliche Person, die eine juristische Person letztlich besitzt oder kontrolliert, direkt oder über eine Kette anderer Einheiten, selbst wenn der Name dieser Person in keinem öffentlichen Register erscheint.
KYB prüft ein Unternehmen selbst, seine Registrierung, seine autorisierten Vertreter, aber festzustellen, wer letztlich dahintersteht, ist ein separater und oft schwierigerer Schritt: Eigentum kann über mehrere Holdinggesellschaften oder Trusts laufen, bevor es eine Person erreicht. Ein UBO-Credential lässt diese Kette einmal beweisen, durch das Register oder die Notarin oder den Notar, die sie festgestellt haben, und dann sofort jeder Gegenseite vorlegen, die sie später braucht, statt dass jede die Eigentümerstruktur von Grund auf neu nachzeichnet. Regulierungsbehörden legen typischerweise eine UBO-Schwelle fest, üblicherweise ein Anteil von fünfundzwanzig Prozent oder mehr, oder Kontrolle, die auf andere Weise ausgeübt wird, etwa über Stimmrechte oder die Fähigkeit, Geschäftsführung zu bestellen, sodass die Feststellung des UBO-Status nicht immer ein einfaches Nachschlagen eines Eigentumsanteils ist. AML-Regeln verlangen von regulierten Einrichtungen, darunter Banken, Notariate und Zahlungsdienstleister, den UBO hinter jedem Firmenkunden zu identifizieren und zu erfassen, bevor sie onboarden, weshalb es in den meisten EU-Mitgliedstaaten heute UBO-Register gibt. Ein verifizierbares UBO-Credential stützt sich auf dieselben Authentic Sources, die diese Register bereits halten, sodass der KYB-Prozess einer Bank die zugrunde liegende Eigentümerstruktur bestätigen kann, ohne die Kundschaft um notariell beglaubigte Unterlagen zu bitten, die das Register bereits festgestellt hat. Weil sich Eigentümerstrukturen ändern, eine Übernahme, eine Anteilsübertragung, eine neue Trust-Vereinbarung, ist ein UBO-Credential nur so verlässlich wie der Zeitpunkt, zu dem es zuletzt ausgestellt oder gegen das Register bestätigt wurde.
Ist ein UBO dasselbe wie der im Handelsregister eingetragene rechtliche Eigentümer eines Unternehmens?
Nicht unbedingt. Ein Handelsregister listet typischerweise direkte Anteilseigner oder Geschäftsführung auf, was auch ein anderes Unternehmen statt einer Person sein kann. Ein UBO ist speziell die natürliche Person am Ende dieser Eigentümerkette, gefunden durch Nachverfolgung etwaiger zwischengeschalteter Einheiten. Ein UBO-Register existiert genau deshalb, weil diese Person oft nicht direkt im Handelsregister erscheint.