UBO
UBO, konečný užívateľ výhod, je fyzická osoba, ktorá v konečnom dôsledku vlastní alebo kontroluje právnickú osobu, priamo alebo prostredníctvom reťazca iných subjektov, aj keď sa meno tejto osoby nenachádza v žiadnom verejnom registri.
KYB kontroluje samotný podnik, jeho registráciu, jeho oprávnených zástupcov, no zistenie, kto v konečnom dôsledku za ním stojí, je samostatný a často ťažší krok: vlastníctvo môže prechádzať cez niekoľko holdingových spoločností alebo trustov, kým dosiahne osobu. Poverenie UBO umožňuje dokázať tento reťazec raz, registrom alebo notárom, ktorý ho ustanovil, a potom ho okamžite predložiť každej protistrane, ktorá ho následne potrebuje, namiesto toho, aby si každá musela vlastnícku štruktúru vysledovať od začiatku. Regulátori zvyčajne definujú prah UBO, bežne podiel dvadsaťpäť percent alebo viac, alebo kontrolu vykonávanú inými prostriedkami, ako sú hlasovacie práva alebo schopnosť menovať manažment, takže stanovenie statusu UBO nie je vždy jednoduchým vyhľadaním percenta vlastníctva. Pravidlá AML vyžadujú, aby regulované subjekty, medzi nimi banky, notári a poskytovatelia platobných služieb, identifikovali a zaznamenali UBO za každým korporátnym zákazníkom pred jeho onboardingom, čo je dôvod, prečo dnes registre UBO existujú vo väčšine členských štátov EÚ. Overiteľné poverenie UBO čerpá z rovnakých Authentic Sources, ktoré tieto registre už majú, takže proces KYB banky môže potvrdiť podkladovú vlastnícku štruktúru bez toho, aby žiadal zákazníka o notársky overené dokumenty, ktoré register už ustanovil. Keďže vlastnícke štruktúry sa menia, akvizícia, prevod podielu, nová trustová dohoda, poverenie UBO je spoľahlivé len natoľko, nakoľko nedávno bolo vydané alebo naposledy potvrdené voči registru, ktorý za ním stojí.
Je UBO to isté ako právny vlastník spoločnosti uvedený v obchodnom registri?
Nie nevyhnutne. Obchodný register zvyčajne uvádza priamych akcionárov alebo riaditeľov, ktorí môžu byť inou spoločnosťou namiesto osoby. UBO je konkrétne fyzická osoba na konci tohto vlastníckeho reťazca, nájdená vysledovaním cez akékoľvek medzičlánkové subjekty. Register UBO existuje práve preto, že táto osoba sa často priamo neobjavuje v obchodnom registri.