UBO
Un UBO, Ultimate Beneficial Owner, este persoana fizică ce deține sau controlează în cele din urmă o entitate juridică, direct sau printr-un lanț de alte entități, chiar și atunci când numele acestei persoane nu apare în niciun registru public.
KYB verifică compania în sine, înregistrarea sa, reprezentanții săi autorizați, dar stabilirea cine stă în cele din urmă în spatele ei este un pas separat și adesea mai dificil: proprietatea poate trece prin mai multe holdinguri sau trusturi înainte de a ajunge la o persoană. O acreditare UBO permite ca acel lanț să fie dovedit o singură dată, de registrul sau notarul care l-a stabilit, și apoi prezentat instantaneu fiecărei contrapărți care are nevoie de el, în loc ca fiecare să retraseze structura de proprietate de la zero. Autoritățile de reglementare definesc de obicei un prag UBO, în mod obișnuit o participație de douăzeci și cinci la sută sau mai mult, sau control exercitat prin alte mijloace, precum drepturi de vot sau capacitatea de a numi conducerea, astfel încât stabilirea statutului de UBO nu este întotdeauna o simplă consultare a procentului de proprietate. Regulile AML cer ca entitățile reglementate, bănci, notari și furnizori de servicii de plată printre ele, să identifice și să înregistreze UBO din spatele fiecărui client corporativ înainte de a-l integra, motiv pentru care există astăzi registre UBO în majoritatea statelor membre UE. O acreditare UBO verificabilă se bazează pe aceleași surse autentice pe care aceste registre le dețin deja, astfel încât procesul KYB al unei bănci poate confirma structura de proprietate subiacentă fără a cere clientului documentație notarială pe care registrul a stabilit-o deja. Deoarece structurile de proprietate se schimbă, o achiziție, un transfer de acțiuni, un nou aranjament de trust, o acreditare UBO este fiabilă doar în măsura în care a fost emisă recent sau confirmată ultima dată în raport cu registrul din spatele ei.
Un UBO este același lucru cu proprietarul legal al unei companii listat în registrul comerțului?
Nu neapărat. Un registru comercial listează de obicei acționarii sau administratorii direcți, care pot fi o altă companie, nu o persoană. Un UBO este specific persoana fizică aflată la capătul acelui lanț de proprietate, găsită prin urmărirea oricăror entități intermediare. Un registru UBO există tocmai pentru că acea persoană adesea nu apare direct în registrul comerțului.