UBO
Een UBO, Ultimate Beneficial Owner, is de natuurlijke persoon die uiteindelijk een juridische entiteit bezit of controleert, direct of via een keten van andere entiteiten, zelfs wanneer de naam van die persoon in geen enkel openbaar register voorkomt.
KYB controleert het bedrijf zelf, zijn registratie, zijn gemachtigde vertegenwoordigers, maar vaststellen wie er uiteindelijk achter staat is een aparte en vaak lastigere stap: eigendom kan via meerdere holdings of trusts lopen voordat het bij een persoon uitkomt. Een UBO-credential laat die keten eenmalig bewijzen, door het register of de notaris die haar heeft vastgesteld, en daarna direct presenteren aan elke tegenpartij die haar nadien nodig heeft, in plaats van dat elke partij de eigendomsstructuur opnieuw van nul moet naspeuren. Toezichthouders definiëren doorgaans een UBO-drempel, gewoonlijk een belang van vijfentwintig procent of meer, of zeggenschap uitgeoefend via andere middelen zoals stemrecht of de bevoegdheid om management te benoemen, dus het vaststellen van de UBO-status is niet altijd een eenvoudige opzoeking van een eigendomspercentage. AML-regels verplichten gereguleerde entiteiten, waaronder banken, notarissen en betaaldienstverleners, om de UBO achter elke zakelijke klant te identificeren en vast te leggen voordat ze wordt aangenomen, wat verklaart waarom UBO-registers vandaag in de meeste EU-lidstaten bestaan. Een verifieerbare UBO-credential put uit dezelfde Authentic Sources die die registers al bevatten, zodat het KYB-proces van een bank de onderliggende eigendomsstructuur kan bevestigen zonder de klant te vragen genotarieerde papieren te leveren die het register al heeft vastgesteld. Omdat eigendomsstructuren veranderen, een overname, een aandelenoverdracht, een nieuwe trustregeling, is een UBO-credential alleen zo betrouwbaar als hoe recent hij is uitgegeven of laatst tegen het onderliggende register is bevestigd.
Is een UBO hetzelfde als de juridische eigenaar van een bedrijf die in het handelsregister staat vermeld?
Niet noodzakelijk. Een handelsregister vermeldt doorgaans directe aandeelhouders of bestuurders, wat een ander bedrijf kan zijn in plaats van een persoon. Een UBO is specifiek de natuurlijke persoon aan het einde van die eigendomsketen, gevonden door eventuele tussenliggende entiteiten na te speuren. Een UBO-register bestaat juist omdat die persoon vaak niet rechtstreeks in het handelsregister verschijnt.