UBO
En UBO, Ultimate Beneficial Owner, er den fysiske person, der i sidste ende ejer eller kontrollerer en juridisk enhed, direkte eller gennem en kæde af andre enheder, selv når denne persons navn ikke fremgår af noget offentligt register.
KYB kontrollerer selve virksomheden, dens registrering, dens autoriserede repræsentanter, men at fastslå, hvem der i sidste ende står bag den, er et separat og ofte sværere trin: ejerskabet kan løbe gennem flere holdingselskaber eller trusts, før det når en person. Et UBO-credential lader den kæde bevises én gang, af det register eller den notar, der fastslog den, og derefter fremvises øjeblikkeligt for hver modpart, der har brug for det, i stedet for at hver enkelt skal genoptrace ejerstrukturen fra bunden. Tilsynsmyndigheder definerer typisk en UBO-tærskel, ofte en ejerandel på femogtyve procent eller mere, eller kontrol udøvet på andre måder, f.eks. stemmerettigheder eller evnen til at udpege ledelsen, så det at fastslå UBO-status ikke altid er et simpelt opslag af ejerandel. AML-regler kræver, at regulerede enheder, banker, notarer og betalingsudbydere blandt dem, identificerer og registrerer UBO'en bag hver erhvervskunde, før den onboardes, hvilket er grunden til, at der findes UBO-registre i de fleste EU-medlemsstater i dag. Et verificerbart UBO-credential trækker på de samme autentiske kilder, disse registre allerede besidder, så en banks KYB-proces kan bekræfte den underliggende ejerstruktur uden at bede kunden om notarialbekræftet dokumentation, registeret allerede har fastslået. Fordi ejerstrukturer ændrer sig, en opkøb, en aktieoverdragelse, en ny trustaftale, er et UBO-credential kun så pålideligt, som det for nylig blev udstedt eller senest bekræftet mod registeret bag det.
Er en UBO det samme som en virksomheds juridiske ejer opført i handelsregisteret?
Ikke nødvendigvis. Et handelsregister opfører typisk direkte aktionærer eller direktører, hvilket kan være en anden virksomhed frem for en person. En UBO er specifikt den fysiske person for enden af den ejerkæde, fundet ved at spore gennem eventuelle mellemliggende enheder. Der findes et UBO-register netop, fordi den person ofte ikke fremgår direkte af handelsregisteret.