UBO
Um UBO, Ultimate Beneficial Owner, é a pessoa singular que em última instância detém ou controla uma entidade jurídica, diretamente ou através de uma cadeia de outras entidades, mesmo quando o nome dessa pessoa não consta de nenhum registo público.
O KYB verifica a própria empresa, o seu registo, os seus representantes autorizados, mas estabelecer quem está, em última instância, por trás dela é um passo separado e frequentemente mais difícil: a propriedade pode passar por várias sociedades holding ou trusts antes de chegar a uma pessoa. Uma credencial de UBO permite provar essa cadeia uma vez, pelo registo ou notário que a estabeleceu, e depois apresentá-la instantaneamente a cada contraparte que dela precise, em vez de cada uma reconstruir a estrutura de propriedade do zero. Os reguladores tipicamente definem um limiar de UBO, comummente uma participação de vinte e cinco por cento ou mais, ou controlo exercido por outros meios, como direitos de voto ou a capacidade de nomear a administração, pelo que estabelecer o estatuto de UBO nem sempre é uma simples consulta de percentagem de propriedade. As regras AML exigem que entidades reguladas, bancos, notários e prestadores de serviços de pagamento entre elas, identifiquem e registem o UBO por trás de cada cliente empresarial antes de o integrar, razão pela qual existem hoje registos de UBO na maioria dos Estados-Membros da UE. Uma credencial de UBO verificável recorre às mesmas Authentic Sources que esses registos já detêm, para que o processo de KYB de um banco possa confirmar a estrutura de propriedade subjacente sem pedir ao cliente documentação notarial que o registo já estabeleceu. Como as estruturas de propriedade mudam, uma aquisição, uma transferência de ações, um novo acordo de trust, uma credencial de UBO só é tão fiável quanto recentemente foi emitida ou confirmada pela última vez em relação ao registo por trás dela.
Um UBO é o mesmo que o proprietário legal de uma empresa listado no registo comercial?
Não necessariamente. Um registo comercial tipicamente lista os acionistas ou administradores diretos, que podem ser outra empresa em vez de uma pessoa. Um UBO é especificamente a pessoa singular no fim dessa cadeia de propriedade, encontrada ao percorrer quaisquer entidades intermédias. Existe um registo de UBO precisamente porque essa pessoa frequentemente não aparece diretamente no registo comercial.