UBO
UBO, Ultimate Beneficial Owner, fizička je osoba koja u konačnici posjeduje ili kontrolira pravnu osobu, izravno ili preko lanca drugih subjekata, čak i kada se ime te osobe ne pojavljuje ni u jednom javnom registru.
KYB provjerava samu tvrtku, njezinu registraciju, ovlaštene predstavnike, ali utvrđivanje tko na kraju stoji iza nje zaseban je i često teži korak: vlasništvo može prolaziti kroz nekoliko holding tvrtki ili trustova prije nego što dođe do osobe. UBO vjerodajnica omogućuje da se taj lanac dokaže jednom, od strane registra ili javnog bilježnika koji ga je utvrdio, a zatim trenutačno predoči svakoj sljedećoj strani kojoj je potreban, umjesto da svaka od njih iznova prati vlasničku strukturu od nule. Regulatori tipično definiraju prag za UBO, obično udio od dvadeset pet posto ili više, ili kontrolu ostvarenu drugim sredstvima poput glasačkih prava ili mogućnosti imenovanja uprave, tako da utvrđivanje UBO statusa nije uvijek jednostavna provjera postotka vlasništva. Pravila za sprječavanje pranja novca zahtijevaju od reguliranih subjekata, među njima banaka, javnih bilježnika i pružatelja platnih usluga, da utvrde i zabilježe UBO-a iza svakog poslovnog klijenta prije njegova uvođenja, zbog čega u većini država članica EU-a danas postoje registri UBO-a. Provjerljiva UBO vjerodajnica oslanja se na iste autentične izvore koje ti registri već sadrže, tako da banka u svom KYB procesu može potvrditi temeljnu vlasničku strukturu bez traženja od klijenta da dostavi ovjerenu dokumentaciju koju registar već posjeduje. Budući da se vlasničke strukture mijenjaju, akvizicija, prijenos udjela, novi trust aranžman, UBO vjerodajnica pouzdana je samo onoliko koliko je nedavno izdana ili posljednji put potvrđena prema registru iza nje.
Je li UBO isto što i pravni vlasnik tvrtke naveden u trgovačkom registru?
Ne nužno. Trgovački registar tipično navodi izravne dioničare ili direktore, što može biti druga tvrtka, a ne osoba. UBO je specifično fizička osoba na kraju tog vlasničkog lanca, pronađena praćenjem kroz sve posredničke subjekte. Registar UBO-a postoji upravo zato jer se ta osoba često ne pojavljuje izravno u trgovačkom registru.