UBO
Ένα UBO, Ultimate Beneficial Owner, είναι το φυσικό πρόσωπο που εν τέλει κατέχει ή ελέγχει μια νομική οντότητα, άμεσα ή μέσω μιας αλυσίδας άλλων οντοτήτων, ακόμη και όταν το όνομα αυτού του προσώπου δεν εμφανίζεται σε κανένα δημόσιο μητρώο.
Το KYB ελέγχει την ίδια την επιχείρηση, την εγγραφή της, τους εξουσιοδοτημένους εκπροσώπους της, όμως ο προσδιορισμός του ποιος βρίσκεται εν τέλει πίσω από αυτήν είναι ένα ξεχωριστό και συχνά δυσκολότερο βήμα: η ιδιοκτησία μπορεί να διέρχεται από αρκετές εταιρείες συμμετοχών ή καταπιστεύματα (trusts) πριν φτάσει σε ένα φυσικό πρόσωπο. Ένα διαπιστευτήριο UBO επιτρέπει αυτή η αλυσίδα να αποδειχθεί μία φορά, από το μητρώο ή τον συμβολαιογράφο που την τεκμηρίωσε, και στη συνέχεια να παρουσιάζεται άμεσα σε κάθε αντισυμβαλλόμενο που τη χρειάζεται, αντί κάθε ένας από αυτούς να ανιχνεύει εκ νέου τη δομή ιδιοκτησίας από την αρχή. Οι ρυθμιστικές αρχές συνήθως ορίζουν ένα όριο UBO, συνήθως συμμετοχή είκοσι πέντε τοις εκατό ή μεγαλύτερη, ή έλεγχο που ασκείται με άλλα μέσα, όπως δικαιώματα ψήφου ή δυνατότητα διορισμού διοίκησης, οπότε η θεμελίωση της ιδιότητας UBO δεν είναι πάντα απλή αναζήτηση ποσοστού ιδιοκτησίας. Οι κανόνες AML απαιτούν από τις ρυθμιζόμενες οντότητες, μεταξύ αυτών τράπεζες, συμβολαιογράφους και παρόχους πληρωμών, να προσδιορίζουν και να καταγράφουν τον UBO πίσω από κάθε εταιρικό πελάτη πριν από την αποδοχή του (onboarding), κάτι που εξηγεί γιατί υπάρχουν σήμερα μητρώα UBO στα περισσότερα κράτη μέλη της ΕΕ. Ένα επαληθεύσιμο διαπιστευτήριο UBO αντλεί από τις ίδιες Authentic Sources που ήδη διατηρούν αυτά τα μητρώα, ώστε η διαδικασία KYB μιας τράπεζας να μπορεί να επιβεβαιώσει την υποκείμενη δομή ιδιοκτησίας χωρίς να ζητά από τον πελάτη να προσκομίσει συμβολαιογραφικά έγγραφα που το μητρώο έχει ήδη τεκμηριώσει. Επειδή οι δομές ιδιοκτησίας μεταβάλλονται, μια εξαγορά, μια μεταβίβαση μετοχών, μια νέα συμφωνία καταπιστεύματος, ένα διαπιστευτήριο UBO είναι τόσο αξιόπιστο όσο πρόσφατη είναι η έκδοσή του ή η τελευταία επιβεβαίωσή του έναντι του μητρώου πίσω από αυτό.
Είναι ο UBO το ίδιο πράγμα με τον νόμιμο ιδιοκτήτη μιας εταιρείας, όπως αναγράφεται στο εμπορικό μητρώο;
Όχι απαραίτητα. Ένα εμπορικό μητρώο συνήθως αναγράφει τους άμεσους μετόχους ή διαχειριστές, οι οποίοι μπορεί να είναι άλλη εταιρεία και όχι φυσικό πρόσωπο. Ο UBO είναι συγκεκριμένα το φυσικό πρόσωπο στο τέλος αυτής της αλυσίδας ιδιοκτησίας, που εντοπίζεται ανιχνεύοντας τυχόν ενδιάμεσες οντότητες. Ένα μητρώο UBO υπάρχει ακριβώς επειδή αυτό το πρόσωπο συχνά δεν εμφανίζεται απευθείας στο εμπορικό μητρώο.