UBO
Ένα UBO, Ultimate Beneficial Owner, είναι το φυσικό πρόσωπο που εν τέλει κατέχει ή ελέγχει μια νομική οντότητα, άμεσα ή μέσω μιας αλυσίδας άλλων οντοτήτων, ακόμη και όταν το όνομα αυτού του προσώπου δεν εμφανίζεται σε κανένα δημόσιο μητρώο.
Το KYB ελέγχει την ίδια την επιχείρηση, την καταχώρισή της, τους εξουσιοδοτημένους εκπροσώπους της, αλλά ο προσδιορισμός του ποιος στέκεται εν τέλει πίσω από αυτήν είναι ένα ξεχωριστό και συχνά δυσκολότερο βήμα: η ιδιοκτησία μπορεί να διέρχεται από αρκετές εταιρείες συμμετοχών ή καταπιστεύματα προτού φτάσει σε ένα πρόσωπο. Ένα διαπιστευτήριο UBO επιτρέπει αυτή η αλυσίδα να αποδειχθεί μία φορά, από το μητρώο ή τον συμβολαιογράφο που την τεκμηρίωσε, και στη συνέχεια να παρουσιάζεται ακαριαία σε κάθε αντισυμβαλλόμενο που τη χρειάζεται στη συνέχεια, αντί κάθε ένας να ανιχνεύει εκ νέου τη δομή ιδιοκτησίας από την αρχή.