UBO
UBO, Ultimate Beneficial Owner, on luonnollinen henkilö, joka viime kädessä omistaa tai hallitsee oikeushenkilöä, joko suoraan tai muiden yksiköiden muodostaman ketjun kautta, vaikka kyseisen henkilön nimeä ei löytyisi mistään julkisesta rekisteristä.
KYB tarkistaa yrityksen itsensä, sen rekisteröinnin, sen valtuutetut edustajat, mutta sen selvittäminen, kuka on viime kädessä sen takana, on erillinen ja usein vaikeampi vaihe: omistus voi kulkea useiden holding-yhtiöiden tai trustien kautta ennen kuin se päätyy henkilöön. UBO-valtuustieto mahdollistaa tämän ketjun todistamisen kerran, sen rekisterin tai notaarin toimesta, joka sen vahvisti, ja sen jälkeen sen esittämisen välittömästi jokaiselle vastapuolelle, joka sitä tarvitsee, sen sijaan että jokainen joutuisi selvittämään omistusrakenteen alusta alkaen. Sääntelyviranomaiset määrittävät tyypillisesti UBO-kynnyksen, yleisesti vähintään 25 prosentin omistusosuuden, tai muulla tavalla, kuten äänioikeuksilla tai johdon nimittämisoikeudella, harjoitetun määräysvallan, joten UBO-aseman selvittäminen ei ole aina yksinkertainen omistusprosentin haku. AML-säännöt edellyttävät säänneltyjen tahojen, kuten pankkien, notaarien ja maksupalveluntarjoajien, tunnistavan ja kirjaavan UBO:n jokaisen yritysasiakkaan takana ennen tämän käyttöönottoa, minkä vuoksi UBO-rekistereitä on nykyään useimmissa EU-jäsenvaltioissa. Todennettava UBO-valtuustieto nojaa samoihin aitoihin lähteisiin, joita nämä rekisterit jo sisältävät, joten pankin KYB-prosessi voi vahvistaa taustalla olevan omistusrakenteen pyytämättä asiakkaalta notaarin vahvistamia asiakirjoja, jotka rekisteri on jo vahvistanut. Koska omistusrakenteet muuttuvat, esimerkiksi yrityskaupan, osakkeiden luovutuksen tai uuden trust-järjestelyn myötä, UBO-valtuustieto on vain niin luotettava kuin se on tuore tai viimeksi vahvistettu sen takana olevaa rekisteriä vasten.
Onko UBO sama asia kuin kaupparekisteriin merkitty yrityksen laillinen omistaja?
Ei välttämättä. Kaupparekisteri luettelee tyypillisesti suorat osakkeenomistajat tai johtajat, jotka voivat olla toinen yritys eikä henkilö. UBO on nimenomaan se luonnollinen henkilö, joka on tuon omistusketjun päässä, löydettynä jäljittämällä mahdolliset välissä olevat yksiköt. UBO-rekisteri on olemassa juuri siksi, että tämä henkilö ei usein näy suoraan kaupparekisterissä.