UBO
En UBO, Ultimate Beneficial Owner, er den fysiske personen som til syvende og sist eier eller kontrollerer en juridisk enhet, enten direkte eller gjennom en kjede av andre enheter, selv når personens navn ikke fremgår av noe offentlig register.
KYB kontrollerer en virksomhet selv, dens registrering, dens autoriserte representanter, men å fastslå hvem som til syvende og sist står bak den er et separat og ofte vanskeligere steg: eierskap kan gå gjennom flere holdingselskaper eller trusts før det når en person. Et UBO-credential lar den kjeden bevises én gang, av registeret eller notaren som fastslo den, og deretter fremvises umiddelbart for enhver motpart som trenger det etterpå, i stedet for at hver enkelt sporer eierstrukturen fra bunnen av på nytt. Reguleringsmyndigheter definerer typisk en UBO-terskel, vanligvis en eierandel på tjuefem prosent eller mer, eller kontroll utøvd gjennom andre midler som stemmerett eller evnen til å utnevne ledelse, slik at det å fastslå UBO-status ikke alltid er et enkelt oppslag av eierandelsprosent. AML-regler krever at regulerte enheter, banker, notarer og betalingsleverandører blant dem, identifiserer og registrerer UBO-en bak enhver bedriftskunde før de tar dem opp som kunde, som er grunnen til at UBO-registre finnes i de fleste EU-medlemsstater i dag. Et verifiserbart UBO-credential baserer seg på de samme Authentic Sources de registrene allerede innehar, slik at en banks KYB-prosess kan bekrefte den underliggende eierstrukturen uten å be kunden om notarialbekreftet papirarbeid registeret allerede har fastslått. Fordi eierstrukturer endrer seg, et oppkjøp, en aksjeoverføring, en ny trust-ordning, er et UBO-credential bare så pålitelig som hvor nylig det ble utstedt eller sist bekreftet mot registeret bak det.
Er en UBO det samme som et selskaps juridiske eier oppført i handelsregisteret?
Ikke nødvendigvis. Et handelsregister lister typisk opp direkte aksjonærer eller styremedlemmer, som kan være et annet selskap fremfor en person. En UBO er spesifikt den fysiske personen på enden av den eierkjeden, funnet ved å spore gjennom eventuelle mellomliggende enheter. Et UBO-register finnes nettopp fordi den personen ofte ikke fremgår direkte i handelsregisteret.