UBO
UBO, Ultimate Beneficial Owner, on füüsiline isik, kellele juriidiline isik lõppastmes kuulub või kes seda kontrollib, kas otse või teiste üksuste ahela kaudu, isegi kui selle isiku nime pole üheski avalikus registris.
KYB kontrollib ettevõtet ennast, selle registreeringut, volitatud esindajaid, kuid selle väljaselgitamine, kes lõppkokkuvõttes selle taga seisab, on eraldiseisev ja sageli keerulisem samm: omandiõigus võib kulgeda läbi mitme valdusühingu või usalduse, enne kui jõuab isikuni. UBO tõend võimaldab seda ahelat tõestada üks kord, registri või notari poolt, kes selle kindlaks tegi, ning seejärel esitada koheselt igale vastaspoolele, kes seda hiljem vajab, selle asemel et igaüks jälgiks omandistruktuuri uuesti algusest peale. Regulaatorid määratlevad tavaliselt UBO läve, tavaliselt kahekümne viie protsendi või suurema osaluse, või kontrolli, mida teostatakse muul viisil, näiteks hääleõiguse või juhtkonna ametisse nimetamise õiguse kaudu, nii et UBO staatuse kindlakstegemine ei ole alati lihtne omandiprotsendi otsing. AML reeglid nõuavad reguleeritud üksustelt, panku, notareid ja makseteenuse pakkujaid nende hulgas, iga ärikliendi UBO tuvastamist ja registreerimist enne onboarding'ut, mis ongi põhjus, miks UBO registrid eksisteerivad täna enamikus ELi liikmesriikides. Kontrollitav UBO tõend tugineb samadele Authentic Source'idele, mida need registrid juba hoiavad, nii et panga KYB-protsess saab kinnitada aluseks olevat omandistruktuuri, ilma et kliendilt küsitaks notariaalselt kinnitatud dokumente, mida register on juba kindlaks teinud. Kuna omandistruktuurid muutuvad, ülevõtmine, osaluse üleandmine, uus usalduskokkulepe, on UBO tõend usaldusväärne ainult vastavalt sellele, kui hiljuti see väljastati või viimati registri vastu kinnitati.
Kas UBO on sama mis ettevõtte juriidiline omanik, kes on loetletud kaubandusregistris?
Mitte tingimata. Kaubandusregister loetleb tavaliselt otsesed aktsionärid või direktorid, mis võib olla teine ettevõte, mitte isik. UBO on konkreetselt füüsiline isik selle omandiahela lõpus, leitud vahepealsete üksuste kaudu jälgides. UBO register eksisteerib just seetõttu, et see isik ei ilmu sageli otse kaubandusregistris.