UBO
En UBO, Ultimate Beneficial Owner, är den fysiska person som i slutändan äger eller kontrollerar en juridisk enhet, direkt eller genom en kedja av andra enheter, även när den personens namn inte finns i något offentligt register.
KYB kontrollerar ett företag i sig självt, dess registrering, dess auktoriserade representanter, men att fastställa vem som ytterst står bakom det är ett separat och ofta svårare steg: ägandet kan gå genom flera holdingbolag eller truster innan det når en person. Ett UBO-intyg låter den kedjan bevisas en gång, av registret eller notarien som fastställde den, och sedan visas upp direkt för varje motpart som behöver det efteråt, i stället för att var och en spårar ägarstrukturen från grunden på nytt. Tillsynsmyndigheter definierar vanligtvis en UBO-tröskel, vanligen en ägarandel på tjugofem procent eller mer, eller kontroll utövad genom andra medel som rösträtt eller möjligheten att utse ledning, så att fastställa UBO-status inte alltid är en enkel slagning av ägarandel. AML-regler kräver att reglerade enheter, banker, notarier och betaltjänstleverantörer bland dem, identifierar och registrerar UBO:n bakom varje företagskund innan de onboardar den, vilket är varför UBO-register finns i de flesta EU-medlemsstater idag. Ett verifierbart UBO-intyg bygger på samma autentiska källor de registren redan har, så att en banks KYB-process kan bekräfta den underliggande ägarstrukturen utan att be kunden om notariserade papper registret redan har fastställt. Eftersom ägarstrukturer förändras, ett förvärv, en aktieöverlåtelse, ett nytt trustarrangemang, är ett UBO-intyg bara så tillförlitligt som hur nyligen det utfärdades eller senast bekräftades mot registret bakom det.
Är en UBO samma sak som ett företags juridiska ägare enligt handelsregistret?
Inte nödvändigtvis. Ett handelsregister listar vanligtvis direkta aktieägare eller styrelseledamöter, vilket kan vara ett annat företag snarare än en person. En UBO är specifikt den fysiska person som finns i slutet av den ägarkedjan, funnen genom att spåra genom eventuella mellanliggande enheter. Ett UBO-register finns just för att den personen ofta inte förekommer direkt i handelsregistret.