UBO
UBO, Ultimate Beneficial Owner, je fyzická osoba, která nakonec vlastní nebo ovládá právnickou osobu, přímo nebo prostřednictvím řetězce dalších subjektů, a to i v případě, že se jméno této osoby neobjevuje v žádném veřejném rejstříku.
KYB kontroluje samotnou firmu, její registraci, oprávněné zástupce, ale zjištění, kdo za ní ve skutečnosti stojí, je samostatný a často obtížnější krok: vlastnictví může procházet přes několik holdingových společností nebo trustů, než dosáhne konkrétní osoby. Pověření UBO umožňuje tento řetězec prokázat jednou, prostřednictvím registru nebo notáře, který jej stanovil, a poté je okamžitě předložit každé protistraně, která jej následně potřebuje, místo aby si každá z nich vlastnickou strukturu znovu dohledávala od začátku. Regulátoři obvykle definují prahovou hodnotu UBO, běžně podíl dvacet pět procent nebo více, nebo kontrolu vykonávanou jinými prostředky, jako jsou hlasovací práva nebo možnost jmenovat vedení, takže zjištění statusu UBO není vždy jednoduchým dohledáním procentuálního podílu. Pravidla AML vyžadují, aby regulované subjekty, mezi nimi banky, notáři a poskytovatelé platebních služeb, identifikovaly a zaznamenaly UBO za každým firemním zákazníkem před jeho onboardingem, což je důvod, proč dnes registry UBO existují ve většině členských států EU. Ověřitelné pověření UBO čerpá ze stejných authentic sources, které tyto registry už drží, takže proces KYB banky může potvrdit podkladovou vlastnickou strukturu, aniž by po zákazníkovi žádala notářsky ověřené dokumenty, které už registr sám stanovil. Protože se vlastnické struktury mění, akvizicí, převodem podílu, novým uspořádáním trustu, je pověření UBO spolehlivé jen do té míry, jak nedávno bylo vydáno nebo naposledy potvrzeno oproti registru, ze kterého vychází.
Je UBO totéž co právní vlastník firmy uvedený v obchodním rejstříku?
Ne nutně. Obchodní rejstřík obvykle uvádí přímé akcionáře nebo jednatele, což může být jiná firma, a ne fyzická osoba. UBO je konkrétně fyzická osoba na konci tohoto vlastnického řetězce, dohledaná přes veškeré mezičlánky. Registr UBO existuje právě proto, že se tato osoba často přímo v obchodním rejstříku neobjevuje.