UBO
Az UBO, Ultimate Beneficial Owner, az a természetes személy, aki végső soron tulajdonolja vagy irányítja a jogi személyt, közvetlenül vagy más szervezetek láncán keresztül, akkor is, ha ennek a személynek a neve egyetlen nyilvános nyilvántartásban sem szerepel.
A KYB magát a vállalkozást vizsgálja, annak bejegyzését, felhatalmazott képviselőit, de annak megállapítása, ki áll ténylegesen mögötte, egy külön és gyakran nehezebb lépés: a tulajdonlás több holdingtársaságon vagy trösztön keresztül is futhat, mielőtt eléri a személyt. Egy UBO-hitelesítő adat lehetővé teszi, hogy ezt a láncot egyszer bizonyítsák, az azt megállapító nyilvántartás vagy közjegyző által, majd azonnal bemutatható legyen minden azt igénylő ellentétes félnek utólag, ahelyett hogy mindegyiknek a nulláról kellene visszakövetnie a tulajdonosi struktúrát. A szabályozók jellemzően UBO-küszöböt határoznak meg, általában legalább huszonöt százalékos részesedést, vagy más eszközökön keresztül gyakorolt irányítást, mint a szavazati jogok vagy a vezetés kinevezésének lehetősége, így az UBO-státusz megállapítása nem mindig egyszerű tulajdoni-hányad-lekérdezés. Az AML-szabályok megkövetelik a szabályozott entitásoktól, köztük a bankoktól, közjegyzőktől és fizetési szolgáltatóktól, hogy azonosítsák és rögzítsék minden vállalati ügyfelük mögötti UBO-t, mielőtt beengednék az onboarding folyamatba, ezért léteznek ma UBO-nyilvántartások a legtöbb uniós tagállamban. Egy ellenőrizhető UBO-hitelesítő adat ugyanazokra az Authentic Source-okra épül, mint amelyeket ezek a nyilvántartások már tartalmaznak, így egy bank KYB-folyamata anélkül tudja megerősíteni az alapul szolgáló tulajdonosi struktúrát, hogy az ügyféltől közjegyzői papírmunkát kellene kérnie, amit a nyilvántartás már megállapított. Mivel a tulajdonosi struktúrák változnak, egy felvásárlás, egy részvényátruházás, egy új trösztmegállapodás, egy UBO-hitelesítő adat csak annyira megbízható, amennyire frissen kiállították, vagy amennyire nemrég erősítették meg a mögötte álló nyilvántartással szemben.
Egy UBO ugyanaz, mint a cégnyilvántartásban szereplő jogi tulajdonos?
Nem feltétlenül. Egy cégnyilvántartás jellemzően a közvetlen részvényeseket vagy igazgatókat listázza, akik lehetnek egy másik vállalat is, nem csak egy személy. Az UBO kifejezetten az ennek a tulajdonosi láncnak a végén álló természetes személy, amelyet a közbenső entitásokon keresztül követve találnak meg. Egy UBO-nyilvántartás pontosan azért létezik, mert ez a személy gyakran nem jelenik meg közvetlenül a cégnyilvántartásban.