UBO
UBO, Ultimate Beneficial Owner, je fizična oseba, ki na koncu poseduje ali nadzoruje pravno osebo, neposredno ali prek verige drugih subjektov, tudi kadar ime te osebe ni navedeno v nobenem javnem registru.
KYB preveri samo podjetje, njegovo registracijo, njegove pooblaščene zastopnike, vendar je ugotavljanje, kdo na koncu stoji za njim, ločen in pogosto težji korak: lastništvo lahko poteka prek več holdinških družb ali skladov, preden doseže osebo. Poverilo UBO omogoča, da to verigo enkrat dokaže register ali notar, ki jo je ugotovil, nato pa jo je mogoče takoj predložiti vsaki nasprotni stranki, ki jo pozneje potrebuje, namesto da bi vsaka od njih znova od začetka sledila lastniški strukturi. Regulatorji običajno določijo prag UBO, običajno delež petindvajset odstotkov ali več, ali nadzor, ki se izvaja na druge načine, kot so glasovalne pravice ali možnost imenovanja vodstva, tako da ugotavljanje statusa UBO ni vedno preprosta poizvedba po odstotku lastništva. Pravila proti pranju denarja (AML) od reguliranih subjektov, med njimi bank, notarjev in ponudnikov plačilnih storitev, zahtevajo, da pred sprejemom vsake pravne osebe kot stranke ugotovijo in zabeležijo UBO za njo, zato danes v večini držav članic EU obstajajo registri UBO. Preverljivo poverilo UBO se opira na iste avtentične vire, ki jih ti registri že hranijo, tako da lahko banka pri postopku KYB potrdi osnovno lastniško strukturo, ne da bi od stranke zahtevala notarsko overjene dokumente, ki jih je register že vzpostavil. Ker se lastniške strukture spreminjajo, prevzem, prenos deleža, nova ureditev sklada, je poverilo UBO zanesljivo le toliko, kolikor nedavno je bilo izdano ali nazadnje potrjeno glede na register, na katerem temelji.
Ali je UBO isto kot pravni lastnik podjetja, naveden v gospodarskem registru?
Ne nujno. Gospodarski register običajno navaja neposredne delničarje ali direktorje, kar je lahko drugo podjetje in ne oseba. UBO je posebej fizična oseba na koncu te lastniške verige, ugotovljena s sledenjem prek vseh vmesnih subjektov. Register UBO obstaja prav zato, ker se ta oseba pogosto ne pojavi neposredno v gospodarskem registru.