UBO
UBO, Ultimate Beneficial Owner, to osoba fizyczna, która ostatecznie posiada lub kontroluje podmiot prawny, bezpośrednio lub poprzez łańcuch innych podmiotów, nawet jeśli nazwisko tej osoby nie widnieje w żadnym publicznym rejestrze.
KYB sprawdza samą firmę, jej rejestrację, jej upoważnionych przedstawicieli, ale ustalenie, kto ostatecznie za nią stoi, jest odrębnym i często trudniejszym krokiem: własność może przechodzić przez kilka spółek holdingowych lub trustów, zanim dotrze do osoby. Poświadczenie UBO pozwala udowodnić ten łańcuch raz, przez rejestr lub notariusza, który go ustalił, a następnie przedstawić je natychmiast każdemu kontrahentowi, który go potrzebuje, zamiast żeby każdy z nich odtwarzał strukturę właścicielską od zera. Organy regulacyjne zwykle definiują próg UBO, powszechnie udział wynoszący dwadzieścia pięć procent lub więcej, lub kontrolę wykonywaną w inny sposób, na przykład prawa głosu czy zdolność do powoływania zarządu, więc ustalenie statusu UBO nie zawsze jest prostym sprawdzeniem procentu własności. Przepisy AML wymagają, aby podmioty regulowane, w tym banki, notariusze i dostawcy usług płatniczych, identyfikowali i rejestrowali UBO stojącego za każdym klientem korporacyjnym przed jego onboardingiem, dlatego w większości państw członkowskich UE istnieją dziś rejestry UBO. Weryfikowalne poświadczenie UBO opiera się na tych samych Authentic Sources, które te rejestry już posiadają, dzięki czemu proces KYB banku może potwierdzić leżącą u podstaw strukturę właścicielską bez proszenia klienta o dokumentację notarialną, którą rejestr już ustalił. Ponieważ struktury właścicielskie się zmieniają, przejęcie, transfer akcji, nowa umowa trustowa, poświadczenie UBO jest wiarygodne tylko na tyle, na ile niedawno zostało wydane lub ostatnio potwierdzone względem stojącego za nim rejestru.
Czy UBO to to samo co prawny właściciel firmy wpisany do rejestru handlowego?
Niekoniecznie. Rejestr handlowy zwykle wymienia bezpośrednich udziałowców lub dyrektorów, którzy mogą być inną firmą, a nie osobą. UBO to konkretnie osoba fizyczna na końcu tego łańcucha własności, znaleziona poprzez prześledzenie wszelkich pośrednich podmiotów. Rejestr UBO istnieje właśnie dlatego, że taka osoba często nie pojawia się bezpośrednio w rejestrze handlowym.